监管风暴持续！ 东北证券被立案调查，祸起豫金刚石定增项目，后者因严重财务造假已退市

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每经记者 王砚丹 每经编辑 彭水萍

2月6日晚间，案调发布公告称，起豫因公司在执行豫金刚石2016年非公开发行股票项目中，石定市涉嫌保荐、目后持续督导等业务未勤勉尽责，严重已退所出具的监管金刚文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，风暴根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，持续查祸财务中国证监会决定对公司立案。东北

两名保代已离开证券行业

豫金刚石是过去创业板明星公司，曾为国内人造钻石行业龙头。2020年12月31日，证监会通报的豫金刚石信息披露违法案件调查情况显示，豫金刚石涉嫌重大财务造假，2016年-2019年财务信息披露严重不实，连续三年累计虚增利润数亿元；未依法披露对外担保、关联交易合计40亿余元；实际控制人累计占用上市公司资金23亿余元。

因2020年财报被出具无法表示意见的审计报告，公司股票被披星戴帽，2022年4月，公司股票交易被实施退市风险警示后的首个年度报告显示，公司2021年期末净资产为-8.17亿元，且财报再度被出具无法表示意见，触及股票终止上市情形。2022年6月，豫金刚石从深交所创业板退市。

记者查阅上述非公开发行股票发行情况报告后发现，上述豫金刚石的定向增发于2016年11月完成，发行对象包括公司时任董事长郭留希在内，发行价为每股8.7元，募集资金总额人民币45.88亿元，发行股份数量5.27亿股。其中募集资金大部分用于年产700万克拉宝石级钻石项目。

在上述发行报告书中，豫金刚石指出，本次非公开发行股票募集资金投资建设的项目均围绕公司主业进行，募集资金项目实施后，将进一步提高公司在大单晶金刚石领域的竞争优势，同时有利于公司进一步完善人造金刚石产业链，增强公司的竞争力。

此次定增，东北证券担任了豫金刚石的独家保荐机构，其签字的保荐代表人为于国庆、葛建伟，发行费用合计2050万元（包括承销保荐费用、审计费、律师费等）。

《每日经济新闻》记者查阅中证协从业人员公示平台后发现，上述两名保荐代表人已查无数据，这意味着两人已经离开了证券行业。

2016年开展定增项目时豫金刚石已出现违规，但保代未能发现

由于曾经头顶人造钻石龙头的光环，豫金刚石曾经是A股市场的风云公司。在2016年11月定增时，即使经过了2015年全市场大牛市后陷入回调，彼时其二级市场股价仍在10元上方。但现在回溯过去，2016年定增也仍是其高光时刻。

2019年10月，上述定增项目因故终止，豫金刚石宣布将剩余募集资金9.99亿元，用于永久补充流动资金。之后，豫金刚石的问题越发无法掩盖，2020年4月，豫金刚石2019年财报出炉，当年公司实现营业收入9.55亿元，同比下降22.96%，净利润亏损51.97亿元，同比骤减5493.97%。对此，深交所下发关注函，要豫金刚石进行解释。而豫金刚石的回复函显示，郭留希及其关联公司多次违规占用上市公司资金，成为令无数投资者瞩目的大雷。

此外，根据证监会调查，从2016年开始，在郭留希执掌下，豫金刚石就开始通过虚构销售交易及股权转让交易，虚增营业收入、利润总额，并通过虚构采购交易等方式，虚增存货、固定资产、非流动资产。

也就是说，当豫金刚石2016年进行定增时，其违法行为已经开始，但东北证券作为上述豫金刚石非公开发行项目保荐机构，却并未发现上述问题。此外，根据2021年东北证券出具的核查意见，上述非公开发行项目时所开具的募集资金专用账户中，因为公司东窗事发，已有部分金额被司法冻结。

豫金刚石退市最终令投资者蒙受了巨大损失。根据豫金刚石2021年年报，即公司在创业板期间最后一份定期报告，截至2021年年底，豫金刚石合计有31026户股东，其中包括：锐创1号定向资产管理计划、深圳市千盈卓越财富管理有限公司-千盈凯钦9号私募证券投资基金等。

这已经不是近年来东北证券投行首次被罚。2021年5月28日，东北证券披露了关于收到山东证监局的行政监管措施决定书公告。公告称，作为如意科技债券的受托管理人，东北证券未充分履行督导发行人履行信息披露义务的职责，被采取出具警示函的监管措施并记入证券期货市场诚信档案数据库。

零容忍！去年多家券商投行因多年前项目被监管处罚

豫金刚石已退市，且定增项目已时隔近七年，但证监会仍对东北证券立案调查，在全面注册制即将来临的背景下，保持强监管、压实中介机构责任成为全市场关注的焦点。从近年来券商投行所受的处罚来看，即使时隔多年，“秋后算账”仍然时有发生。

2022年8月，公告，因公司2014年在上海飞乐股份有限公司（现，下称“中安科”，600654.SH）独立财务顾问业务工作期间未勤勉尽责，涉嫌违法违规，证监会决定对公司立案。

2014年，中安消技术以资产重组的方式借壳飞乐股份上市。此后不久，已经更名为中安科的上市公司被查出重组时就存在财务造假。

2019年5月，中安科及相关责任人被证监会处罚。随后，投资者提起索赔诉讼，招商证券作为独立财务顾问，和瑞华会计师事务所一同成为被告。

2020年11月，中安科的证券虚假陈述责任纠纷案一审作出判决，中安消技术、招商证券和瑞华会计师事务所对中安科的付款义务承担连带责任。招商证券对此提出上诉，二审中，法院最终认定中安消技术应对中安消的赔付义务承担连带责任，招商证券在25%范围内承担连带责任，瑞华会计师事务所在15%范围内承担连带责任。

最终，证监会2022年9月做出决定，责令招商证券改正，没收业务收入3150万元，并处以3150万元罚款；对中安科重大资产重组财务顾问主办人陈轩壁、俞新平给予警告，并分别处以5万元罚款。受此影响，2月2日，中证协发布的2022年证券公司财务顾问业务执业质量评价结果显示，招商证券只获得了C类评价。

此外，2022年6月，因涉及乐视网财务造假案，中德证券和平安证券相继被监管部门处罚。2022年7月，因在2019年担任发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的财务顾问时，涉嫌未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，江海证券也被证监会立案。

封面图片来源：每日经济新闻 刘国梅 摄

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